Fordított ÁFA és EU közösségi beszerzés
Mit jelent a fordított adózás?
Fordított ÁFA esetén a vevő (és nem az eladó) fizeti meg az ÁFÁ-t az adóhatóságnak. Ilyenkor a bejövő számlán nincs ÁFA feltüntetve, de a rendszernek mégis rögzítenie kell mind a levonható, mind a fizetendő ÁFÁ-t.
Az EU közösségi beszerzés (Közösségen belüli termékbeszerzés) szintén hasonló logikával működik — a külföldi szállító nem számít fel ÁFÁ-t, de a magyar vevőnek önadózással kell azt bevallania.
Rögzítés
Navigálj a Kettős könyvelés → Fordított ÁFA (vagy EU közösségi beszerzés) menüpontra.
| Mező | Leírás |
|---|---|
| Dátum | A bizonylat dátuma |
| Bizonylatszám | A bejövő számla sorszáma (opcionális) |
| Szállító neve | A partner neve |
| Nettó összeg (Ft) | A számla nettó értéke |
| ÁFA kulcs (%) | 5 / 18 / 27 (ha 0-t adsz meg, ÁFA-sorok nem keletkeznek) |
| Költség főkönyvi fiók | Melyik számlára kerüljön a nettó összeg (pl. anyagköltség, igénybe vett szolgáltatás) |
Automatikus kontírozás
A rendszer az alábbi tételeket hozza létre automatikusan:
| Számla | Tartozik | Követel | Megjegyzés |
|---|---|---|---|
| Kiválasztott költségszámla | Nettó összeg | — | Nettó |
| 466 – Levonható ÁFA | ÁFA összeg | — | ÁFA % |
| 454 – Szállítók | — | Nettó + ÁFA | Szállító neve |
| 467 – Fizetendő ÁFA | — | ÁFA összeg | Fordított ÁFA % |
Tipp
Ha az ÁFA kulcs 0%, az ÁFA-sorok nem kerülnek bejegyzésre — csak a nettó összeg és a szállítói tétel.